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五礦發展股份有限公司關于對上海證券交易所2019年年度報告的信息披露監管問詢函的回復公告(臨2020-31)
2020-04-28

證券代碼:600058;;證券簡稱:五礦發展;;公告編號:臨2020-31

 

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

 

2020421日,五礦發展股份有限公司(以下簡稱“五礦發展”或“公司” )收到上海證券交易所《關于五礦發展股份有限公司2019年年度報告的信息披露監管問詢函》(上證公函【20200373號)(以下簡稱“《問詢函》”),要求公司于2020428日之前披露對《問詢函》的回復。2020422日,公司發布了《五礦發展股份有限公司關于收到上海證券交易所對公司2019年年度報告的信息披露監管問詢函的公告》(臨2020-25)。

根據相關要求,現就《問詢函》回復并公告如下:

一、關于經營業績情況

問題1. 年報披露,報告期內公司實現營業收入622.48億元,同比增長10.12%;歸母凈利潤1.74億元,實現扭虧為盈;扣非后凈利潤-6800.2萬元。公司其他應收款期末余額6.56億元,計提壞賬準備174.3萬元,轉回壞賬準備5696.7萬元,共計增加凈利潤5522.4萬元。請公司補充披露:(1)報告期內轉回壞賬準備相關款項具體明細,包括相關其他應收款客戶名稱、金額、賬齡、業務背景、形成原因、轉回原因及合理性、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系,并說明上述款項于2018年計提壞賬準備情況;(2)報告期內,公司實際核銷的其他應收款共計4877.8萬元,請具體列示相關款項客戶名稱、金額、業務背景、賬齡、核銷原因及合理性、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系、是否損害公司利益;(3)根據公司2018年年報問詢函回復,公司其他應收賬款前20大客戶中15家其他應收款項形成原因為預付貨款,系對方未按照合同約定交貨,導致相關款項轉入其他應收款。請公司結合具體的業務類型、業務模式、合同約定、同行業情況說明相關款項形成及會計處理的合理性,是否約定相關追償措施,是否損害公司利益,并具體說明報告期內其他應收款的主要形成原因,上述情況是否有所改善;(42018年公司其他應收款計提壞賬準備6.57億元,今年計提174.3萬元。請公司結合相關業務情況、行業情況具體說明其他應收款計提比例下降的原因和合理性,說明報告期內的相關款項計提減值是否充分。

回復:

1)報告期內轉回壞賬準備相關款項具體明細,包括相關其他應收款客戶名稱、金額、賬齡、業務背景、形成原因、轉回原因及合理性、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系,并說明上述款項于2018年計提壞賬準備情況;

單位:元

客戶名稱

期末余額

賬齡

報告期轉回壞賬準備金額

形成原因

轉回原因及合理性

與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系

備注

成渝釩鈦科技有限公司

9,000,765.34

5年以上

8,750,000.00

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

1

廣東省佛山市錦泰來鋼材實業有限公司

140,894,477.57

5年以上

7,442,605.02

對方偽造單據提貨,我方確認的索賠款

現金回款

2

唐山寶利源煉焦有限公司

16,000,000.00

5年以上

5,800,000.00

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

3

北京中星嘉盛經貿有限公司

-

5年以上

4,991,504.82

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

4

深圳市福田區興龍五金建材商行

3,500,000.00

4-5

2,000,000.00

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

5

天津寶港能源科技有限公司

-

4-5

600,000.00

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

6

常熟頂天特鋼有限公司

26,012,361.21

5年以上

396,069.48

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

7

上海潤富創業投資有限公司

3,204,611.51

4-5

204,143.99

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

8

上海浦商金屬材料有限公司

6,688,783.33

4-5

20,123.32

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

現金回款

9

鞍鋼附企-初軋軋鋼廠一分廠

319,885,897.00

5年以上

7,496,332.00

預付貨款,對方未按合同約定交貨,轉入其他應收款

固定資產抵債

10

五礦(貴州)鐵合金有限責任公司

213,698,716.82

5年以上

19,266,696.41

其為公司原子公司時,公司對其提供流動資金支持形成 

受償金額提高

公司原子公司,已處于破產清算狀態

11

1:以前年度單項認定提取壞賬準備1,325元,本期收回應收款項1,750元,本期轉回壞賬準備875元。2018年未計提壞賬準備。

2:以前年度單項認定提取壞賬準備13,079元,本期收回應收款項744元,本期轉回壞賬準備744元。2018年,公司從地方國土部門獲悉,公司下屬子公司五礦鋼鐵廣州有限公司(以下簡稱“五礦鋼鐵廣州”)與佛山市錦泰來鋼材實業有限公司(以下簡稱“錦泰來”)案件中原為我方債權保障的土地權屬可能存有爭議,并且在涉案土地上第三人已建有辦理登記手續的房屋,基于獲得的不利信息,經征詢法律專家意見,該土地未來能否處置具有較大的不確定性,基于謹慎性原則,公司2018年補提壞賬準備1.16億元。

3:以前年度單項認定提取壞賬準備2,180元,本期收回應收款項800元,扣除以前年度未計提壞賬的220萬元,本期轉回壞賬準備580元。2018年,基于對唐山寶利源煉焦有限公司后續盈利的不確定性判斷,且其前期承諾的用以履行和解協議的采礦權未按規劃于2018年開采,且2018年獲悉拆除設備補貼基本難以獲得,同時綜合考慮其還款進度緩慢的現狀(2018年僅償還280萬元)以及和解協議未按約定履行的情況,扣除預估的2019年可能回款220萬元計算,2018年度補提壞賬準備2,046萬元。

4:以前年度單項認定提取壞賬準備499元,本期收回應收款項499元,欠款全部收回,期末無余額,本期轉回壞賬準備499元。2018年未計提壞賬準備。

5:以前年度單項認定提取壞賬準備550元,本期收回應收款項200元,本期轉回壞賬準備200元。2018年未計提壞賬準備。

6:以前年度單項認定提取壞賬準備60元,本期收回應收款項1,200元,欠款全部收回,期末無余額,本期轉回壞賬準備60元。2018年未計提壞賬準備。

7:以前年度單項認定提取壞賬準備1,513元,本期收回應收款項40萬元,轉回壞賬準備40元。2018年未計提壞賬準備。

8:以前年度單項認定提取壞賬準備341元,本期收回應收款項20元,本期轉回壞賬準備20元。2018年未計提壞賬準備。

9:以前年度單項認定提取壞賬準備211元,本期收回應收款項2元,本期轉回壞賬準備2元。2018年未計提壞賬準備。

10:以前年度單項認定提取壞賬準備12,760元,本期收回以物抵債資產750元,本期轉回壞賬準備750元。2018年未計提壞賬準備。

112018年末,五礦(貴州)鐵合金有限責任公司(以下簡稱“五礦貴鐵”)破產清算被法院受理,由貴州貴達律師事務所作為管理人對五礦貴鐵進行了接管,公司喪失了對五礦貴鐵的控制權。綜合評估五礦貴鐵賬面資產及負債狀況,公司測算的債權受償最佳估計數比例為8%,故按照92%的比例計提壞賬準備1.97億元。2019五礦貴鐵破產清算資產變現,依據管理人測算的可分配財產,公司受償金額預計增加1,927萬元,轉回壞賬準備1,927萬元。

2)報告期內,公司實際核銷的其他應收款共計4877.8萬元,請具體列示相關款項客戶名稱、金額、業務背景、賬齡、核銷原因及合理性、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系、是否損害公司利益;

單位:元

債務人名稱

 余額

賬齡

業務背景

核銷原因及合理性

珠海市金電燃料有限公司

208,891.00

5年以上

預付的采購款,債務人未按合同約定交貨。

訴訟我方勝訴,債務人無可供執行財產、已被納入失信被執行人名單,法院終結本次執行。

唐山市清泉鋼鐵集團有限責任公司

7,927,989.51

5年以上

預付的采購款,債務人未按合同約定交貨。

訴訟我方勝訴,債務人無可供執行財產、已被納入失信被執行人名單,法院終結本次執行。

上海昭德實業發展有限公司

17,295,206.04

5年以上

預付的采購款,債務人未按合同約定交貨。

訴訟我方勝訴,債務人已被吊銷、無可供執行財產、已被納入失信被執行人名單,法院終結本次執行。

揚州新恒信實業貿易有限公司

275,418.36

5年以上

預付的采購款,債務人未按合同約定交貨。

訴訟我方勝訴,債務人已被吊銷、無可供執行財產、已被納入失信被執行人名單,法院終結本次執行。

阜康市粵華焦化有限公司

14,057,043.58

4-5

預付的采購款,債務人未按合同約定交貨。

債務人破產清算,破產財產均流拍,無法變現,以三拍流拍價由抵押權債權人受領,我方普通債權無可供分配財產。

江蘇東聯常榮不銹鋼帶管有限公司

876,031.50

5年以上

預付的采購款,債務人未按合同約定交貨。

債務人破產清算,我方分配受償金額低于債權。

鞍鋼附企一初軋軋鋼廠一分廠

8,137,771.00

5年以上

預付的采購款,債務人未按合同約定交貨。

債務重組,債務人償債資產估值低于抵償的我方債權,法院判決以設備二拍流拍價1563萬抵償同等債務,該設備快速變現評估值僅為750萬。

上述核銷的債權與公司及控股股東不存在關聯關系或其他關系、未損害公司利益。

3)根據公司2018年年報問詢函回復,公司其他應收賬款前20大客戶中15家其他應收款項形成原因為預付貨款,系對方未按照合同約定交貨,導致相關款項轉入其他應收款。請公司結合具體的業務類型、業務模式、合同約定、同行業情況說明相關款項形成及會計處理的合理性,是否約定相關追償措施,是否損害公司利益,并具體說明報告期內其他應收款的主要形成原因,上述情況是否有所改善;

公司為大宗商品貿易企業,主要經營鋼材、冶金原材料等大宗商品貿易。鋼材采購中,公司的供應商主要是鋼鐵生產企業,鋼鐵生產企業在產業鏈上處于較為強勢的地位,對下游貿易商談判議價能力較強,在鋼材銷售中處于強勢地位,通常需在客戶預付采購款后,才排產發貨;冶金原材料(主要是鐵礦石、煤炭、鐵合金、錳礦砂、鉻礦砂等)采購中,公司的供應商主要是礦山企業,礦山企業在冶金原材料銷售中處于強勢地位,通常要求客戶預付款后才發貨。因此,鋼材及冶金原材料貿易流通企業,在產業鏈中,相較于上游的鋼鐵生產企業及礦山企業,處于弱勢地位,采購通常需要以預付款的方式進行。

同行業企業廈門象嶼2019年末預付款項83.27億元,占流動資產的16.98%,廈門國貿、物產中大2019年第三季度末預付款項分別為80.91億元、171.55億元,占流動資產的比例分別為10.31%23.38%,公司2019年末預付款項29.2億元,占公司流動資產的比例為16.85%,與同行業相比,處于合理水平。對于供應商不再按合同約定交貨的預付賬款,公司通過查封其抵質押物、訴訟等措施進行追償,以維護公司利益,同時相應將預付賬款轉入其他應收款。報告期末公司其他應收款25.63億元(較年初僅增長549萬元),其中19.71億元為由預付賬款轉入形成、4.26億元為以前年度對原子公司流動資金支持形成。2019年末公司賬面存留的從預付賬款轉入的其他應收款余額19.71億元,較年初減少837萬元,顯示報告期預付賬款轉入其他應收款的情況已經明顯好轉。

42018年公司其他應收款計提壞賬準備6.57億元,今年計提174.3萬元。請公司結合相關業務情況、行業情況具體說明其他應收款計提比例下降的原因和合理性,說明報告期內的相關款項計提減值是否充分。

2018年末,公司其他應收款原值25.57億元,其中預付賬款轉入19.79億元、對原子公司的流動資金支持4.19億元,2018年及以前年度,由于債務人償債能力、抵質押物價值下跌、加之相關債權訴訟出現不利進展,公司對其他應收款累計計提了壞賬準備20.08億元,其中2018年度計提6.57億元,累計計提比例78.5%,扣除壞賬準備,其他應收款賬面凈值5.49億元。2019年末公司其他應收款賬面凈值6.53億元,較年初凈值5.49億元增加1.03億元,增加部分主要是公司所屬子公司五礦湖鐵土地處置款0.76億元從應收賬款調整至其他應收款列報所致,此外,公司貿易及物流業務中正常的代收代付款增加0.18億元。由于公司報告期新增的上述其他應收款信用風險均較低,且報告期無新增的預付賬款轉入的其他應收款,同時前期形成的其他應收款中信用風險較高的款項其壞賬準備前期已進行了計提,本期亦未出現進一步不利進展跡象,所以2019年其他應收款壞賬計提比例下降,報告期內的相關款項計提減值充分。

問題2. 報告期內,公司應收賬款55.03億元,計提壞賬準備382.6萬元,轉回壞賬準備1519.1萬元,合計增加凈利潤1136.5萬元。2018年度計提壞賬準備7710.7萬元,轉回壞賬準備1717.6萬元。請公司補充披露:(1)結合業務經營情況、相關業務類型、銷售結算政策和周期等情況,具體列示2018年及2019年應收賬款計提減值的主要參數、計算過程、計提比例,并說明存在的差異及原因;2)分業務和主要產品類型披露應收賬款周轉率、同比變動的情況和原因;(3)報告期內公司向金融機構以不附追索權的方式轉讓了應收賬款46.6億元,終止確認相關損失9303.5萬元,請公司具體說明相關款項的客戶名稱、業務模式、賬齡、形成原因、相關轉讓條款、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系及本次轉讓原因;(4)報告期內,公司將應收賬款中五礦(湖南)鐵合金有限責任公司應收湘鄉市國土資源交易中心土地款項7594萬元的計提壞賬準備轉入其他應收賬款壞賬準備,請公司結合該項目具體的業務背景、形成原因等具體說明會計科目變化及計提壞賬準備的原因,是否涉及前期會計更正;(5)根據公司2018年年報問詢函回復,自2019年初至回復日201961日,公司應收賬款壞賬準備轉回金額2300萬元,報告期末公司應收賬款壞賬準備轉回金額1519.1萬元,請公司具體列示相應應收賬款構成情況、客戶對象、金額、賬齡及壞賬準備轉回比例,并說明相關差異的原因及合理性。

回復:

1)結合業務經營情況、相關業務類型、銷售結算政策和周期等情況,具體列示2018年及2019年應收賬款計提減值的主要參數、計算過程、計提比例,并說明存在的差異及原因;

公司主營鋼材、冶金原材料等大宗商品貿易業務,冶金原材料從上游礦山企業或海外貿易企業等供應商處采購,銷售給下游鋼鐵生產企業等客戶;鋼材從上游鋼鐵生產企業等供應商處采購,銷售給下游工程建筑企業或用鋼加工制造企業等客戶。冶金原材料中鐵礦石主要以現銷為主,鐵合金及鉻礦砂等產品以賒銷為主,結算周期通常為1個月以內或1-3個月;鋼材銷售結算方式主要以賒銷為主,占比近70%,結算周期通常為2-6個月。

公司對于由《企業會計準則第14-收入準則》規范的交易形成的應收款項(無論是否含重大融資成分),均采用簡化方法,始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。對于應收賬款,公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。

單項計提壞賬的應收賬款:對于存在糾紛涉及訴訟或仲裁的應收款項;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項(如債務人收入毛利大幅下降、經營風險增加、營運資金短缺、資金鏈緊張、資產質量下降、杠桿率上升、流動比率下降、管理出現問題等重大經營異常),公司判定其信用風險與其他應收賬款的信用風險顯著不同,采用單項評估并計提壞賬準備。涉訴應收賬款,依據律師團隊對于案件訴訟結果的判斷、查封資產或抵質押物資產的評估變現值、債務人經營償債能力等綜合評估計提壞賬準備金額。有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收賬款,依據抵質押物資產的評估變現值、債務人實際運營現狀及償債能力等綜合評估計提壞賬準備金額。

組合計提壞賬的應收賬款:公司在單項金融工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據,而在金融工具組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行的,則公司以金融工具組合為基礎進行評估,該方式下基于共同信用風險特征對金融工具進行分類,公司以賬齡作為信用風險特征對應收賬款進行分組并以組合為基礎計量預期信用損失。根據遷徙率模型利用迭代回歸對公司近5年應收賬款預計損失情況進行測算,并綜合考慮前瞻性信息后,確定公司不同賬齡組合壞賬準備計提比例分別為:賬齡6個月以內1%6個月-15%1-230%2-350%3年以上100%,組合計提比例與2018年無差異。

本報告期公司進一步嚴格管控對客戶的賒銷信用額度、加大應收款清欠力度、加強與優質大客戶合作,隨著一系列銷售端富有成效的管控措施的推進,公司報告期營業收入同比增加10.12%的同時,應收賬款未增反降,同比下降4.34%。由于報告期應收賬款同比減少,加之前期形成的信用風險較高的應收賬款其壞賬準備前期已充分計提,所以2019年應收賬款壞賬準備計提額同比大幅下降。

2)分業務和主要產品類型披露應收賬款周轉率、同比變動的情況和原因;

分業務

應收賬款周轉率(次)

2019

2018

同比變化

貿易

8.59

8.48

0.11

生產冶煉

5.34

6.15

-0.81

物流服務

13.93

13.45

0.48

招投標

30.11

49.42

-19.31

分主要產品

應收賬款周轉率(次)

2019

2018

同比變化

鋼材

5.33

4.97

0.36

鐵合金

18.71

20.53

-1.82

鉻礦砂

8.30

6.71

1.59

鐵礦石

180.92

102.41

78.51

煤炭

65.76

66.02

-0.26

錳礦砂

36.07

64.39

-28.32

公司分業務中貿易業務應收賬款周轉率同比增加0.11次,主要原因是報告期公司貿易業務收入規模同比增加。公司分產品中鐵礦石應收賬款周轉率同比增加78.51次,主要原因為公司鐵礦石產品以現銷為主,應收賬款金額較小,營業收入規模較大,使得應收賬款周轉率受營業收入規模波動影響較大,報告期公司鐵礦石營業收入同比增加15%,從而導致應收賬款周轉率大幅提升;鐵合金應收賬款周轉率同比減少1.82次,主要原因為報告期鐵合金市場低迷,收入同比下降;鉻礦砂應收賬款周轉率同比增加1.59次,主要原因是報告期公司鉻礦砂業務下調了對主要客戶的賒銷額度;錳礦砂應收賬款周轉率同比下降28.32次,主要原因是2017年錳礦砂業務基本無賒銷款導致計算的2018年平均應收賬款較低,近兩年錳礦砂產品賒銷款有所增加。

3)報告期內公司向金融機構以不附追索權的方式轉讓了應收賬款46.6億元,終止確認相關損失9303.5萬元,請公司具體說明相關款項的客戶名稱、業務模式、賬齡、形成原因、相關轉讓條款、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系及本次轉讓原因;

報告期內公司向金融機構以不附追索權的方式轉讓應收賬款 46.60億元,共539筆,其中關聯方應收賬款15.31億元,共153筆,非關聯方應收賬款31.29億元,共386筆;賬齡6個月以內應收賬款44.41億元,共506筆,賬齡半年至一年應收賬款2.12億元,共26筆,賬齡1-2年應收賬款0.07億元,共7筆。具體明細如下表:

單位:元

 序號

 客戶名稱

 終止確認的應收賬款金額

  與終止確認相關的損失

 筆數

1

中國五冶集團有限公司

 686,851,997.46

 3,214,062.83

42

2

上海寶冶集團有限公司

 289,446,469.57

 -  

1

3

中國十七冶集團有限公司

 224,696,651.32

 5,220,272.91

45

4

中冶交通建設集團有限公司

 179,760,836.09

 3,848,494.95

36

5

中國一冶集團有限公司

 61,400,000.00

 2,408,372.98

12

6

中國二十冶集團有限公司

 39,255,079.43

 256,856.50

9

7

五冶集團上海有限公司

 21,612,159.79

 -  

1

8

中國十九冶集團有限公司

 17,652,948.30

 859,309.66

3

9

中冶(上海)鋼結構科技有限公司

 8,091,692.55

 -  

1

10

中冶京誠工程技術有限公司

 1,900,000.00

 91,260.92

2

11

上海二十冶集團有限公司

 150,530.37

 -  

1

 關聯客戶小計

 1,530,818,364.88

 15,898,630.75

153

1

中國建筑第八工程局有限公司

 989,382,922.50

 22,236,129.47

155

2

中建八局第三建設有限公司

 504,177,522.51

 4,647,446.90

18

3

中國建筑第五工程局有限公司

 254,260,038.98

 10,737,104.25

22

4

中國建筑第二工程局有限公司

 228,633,500.00

 6,117,194.49

32

5

中建三局第一建設工程有限責任公司

 199,285,890.85

 5,296,018.44

30

6

中建二局第三建筑工程有限公司

 164,000,000.00

 6,186,329.17

9

7

中建八局第一建設有限公司

 161,608,336.79

 3,626,707.98

19

8

中建三局集團有限公司

 143,832,185.89

 5,129,003.31

24

9

中建二局第二建筑工程有限公司

 108,688,379.26

 3,761,946.38

17

10

中建八局第四建設有限公司

 64,604,278.83

 1,685,516.37

12

11

中建八局第二建設有限公司

 64,229,213.45

 1,501,378.64

11

12

中國建筑第八工程局建設有限公司

 47,500,000.00

 1,014,715.28

5

13

中建二局第一建筑工程有限公司

 39,715,933.11

 1,290,326.70

8

14

鞍山紫竹科技型鋼有限公司

 34,796,417.64

 800,073.01

2

15

中鐵十七局集團第一工程有限公司

 29,999,228.30

 587,984.87

1

16

中核華辰建筑工程有限公司

 26,750,000.00

 569,908.61

1

17

鞍山市第三軋鋼有限公司

 13,621,332.23

 333,987.50

1

18

中建橋梁有限公司

 11,370,000.00

 276,017.47

3

19

中國水利水電第五工程局有限公司

 9,450,000.00

 378,464.38

3

20

中國建設第五工程局有限公司

 7,650,000.00

 220,256.25

1

21

中國建筑第六工程局有限公司

 6,100,000.00

 185,593.56

2

22

中國建筑第七工程局有限公司

 3,953,826.62

 261,826.76

1

23

中國水利水電第八工程局有限公司

 3,900,000.00

 -  

1

24

廣州西門子變壓器有限公司

 3,854,253.81

 89,555.41

4

25

中國建筑一局(集團)有限公司

 3,435,046.47

 92,364.58

1

26

中交一公局第三工程有限公司

 3,000,000.00

 77,219.16

1

27

中建鋼構武漢有限公司

 1,165,818.22

27,239.70

1

28

中建科技有限公司

 397,221.00

 5,914.18

1

 非關聯客戶小計

 3,129,361,346.46

 77,136,222.82

386

 總計

 4,660,179,711.34

 93,034,853.57

539

公司鋼鐵業務圍繞貿易分銷、工程配送、集成供應三大核心業務,充分利用遍布全國的分銷網絡優勢,積極對接大客戶配供需求,提供工程配送業務,為客戶提供從采購、運輸到售后的一攬子解決方案。其中工程配送業務以分銷網絡為主體優選項目,以信用良好的大型工程建筑企業為主要客戶,在貨物配送結算完畢后,為客戶提供一定期限的賒銷期,賒銷期滿提供現匯、保理、票據等多種結算方式收取貨款。

在貿易流通領域,應收賬款保理業務因為其能為企業提供快速融資、加快資金周轉等優點日漸興起,并逐步發展成為一種常見的結算方式。應收賬款保理是由債權人將持有的對債務人的債權向金融機構進行出售,金融機構結合債務人情況決定是否購買該債權及確定相應的購買成本。實務中也存在債務人利用其在金融機構的授信額度,與金融機構協商約定由其接受債權人出售的對債務人的債權,并基于債務人的業務收款結算周期合理匹配對金融機構的付款期限。對于債務人而言,該方式實為對債權人結算貨款的一種支付方式,對債權人而言,該方式在約定的收款期可即時收到貨款。公司上述應收賬款保理業務幾乎均為客戶利用其在金融機構的授信額度對公司進行業務付款的一種方式安排。對公司而言,亦是正常銷售結算回款。公司上述向金融機構以不附追索權的方式轉讓應收賬款的保理業務,轉讓條款約定,公司保證向金融機構提交的每筆應收賬款均代表一筆在正常業務過程中產生的真實善意的交易行為,據以向金融機構轉讓的應收賬款所涉及的交易行為符合公司的經營范圍和付款條件,該筆應收賬款未被用作任何形式的擔保。協議下應收賬款的銷售構成對公司無追索權的銷售,金融機構受讓應收賬款債權并作為新的債權人,享有該債權下公司對債務人的全部合法權利和利益,如發生商務合同買方破產、拖延付款、拒絕付款或無力支付(即產生商務合同買方信用風險)金融機構因此未受償時,金融機構無權向公司行使追索權,因此公司對不附追索權方式轉讓的應收賬款進行終止確認。公司及下屬子公司開展應收賬款保理及應收票據貼現業務額度已經公司董事會、股東大會審議通過,實際業務開展未超過額度預計。

4)報告期內,公司將應收賬款中五礦(湖南)鐵合金有限責任公司應收湘鄉市國土資源交易中心土地款項7594萬元的計提壞賬準備轉入其他應收賬款壞賬準備,請公司結合該項目具體的業務背景、形成原因等具體說明會計科目變化及計提壞賬準備的原因,是否涉及前期會計更正;

20174,根據《湘鄉市人民政府關于收回五礦湖鐵新料場等7宗土地使用權的決定》湘鄉政發[2017]4號文及土地儲備管理的相關規定,湘鄉市國土資源儲備中心與公司所屬子公司五礦(湖南)鐵合金有限責任公司(以下簡稱“五礦湖鐵”)簽訂土地收儲協議,收購了五礦湖鐵407畝土地,作價6,122萬元。20186月,湘鄉市國土資源儲備中心按整體收儲、分批治理、按需上市、分期付款的收購原則,再次收購了五礦湖鐵350畝土地,作價9,100萬元。截止2018年末,上述土地處置款尚余8,594萬元暫未收回,五礦湖鐵充分考慮湘鄉市國土資源儲備中心的履約能力、債權賬齡、債權回收的貨幣資金時間價值等因素后,計提了壞賬準備685萬元。

20192月,上述土地處置款再次回款1,000萬元,截止2019年末,上述土地處置款尚余7,594萬元暫未收回,201912月,湘鄉市國土資源儲備中心承諾,余款7,594萬元將于2020年底前分期支付到位。因此五礦湖鐵2019年度未再進一步補提壞賬準備,亦未轉回壞賬準備。由于該債權是土地處置款,而非主營業務銷售商品、提供勞務形成的業務類債權,因此于2019年將其列報分類由原應收賬款轉入其他應收款,相應的壞賬準備也一并進行了轉入列報,該調整僅為對前期列報分類的微調,不涉及前期重大差錯更正。

5)根據公司2018年年報問詢函回復,自2019年初至回復日201961日,公司應收賬款壞賬準備轉回金額2300萬元,報告期末公司應收賬款壞賬準備轉回金額1519.1萬元,請公司具體列示相應應收賬款構成情況、客戶對象、金額、賬齡及壞賬準備轉回比例,并說明相關差異的原因及合理性。

單位:元

客戶名稱

期末余額

賬齡

報告期轉回壞賬準備金額

壞賬準備轉回比例

備注

福建鑫海冶金有限公司

116,442,532.52

4-5

5,111,430.47

4.21%

1

中國建筑一局(集團)有限公司

63,699,591.54

2-3

131,564.37

100.00%

2

浙江正大控股集團有限公司

27,322,135.80

3-4

7,800,823.58

22.21%

3

中國建筑一局(集團)有限公司沈陽分公司

354,135.16

2-3

95,565.39

100.00%

4

大連亞昌建筑工程有限公司

344,780.79

5年以上

1,974,621.26

85.13%

5

哈爾濱崇化經貿有限公司

-

5年以上

77,000.00

100.00%

6

1:公司本期收到清算財產分配款1,861萬元,轉回壞賬準備511萬元。

2:公司本期與客戶達成一致、沖抵應付對方款項13萬元,轉回壞賬準備13萬元。

3:公司本期收到破產清算財產分配款1,170萬元,轉回壞賬準備780萬元。

4:公司本期與客戶達成一致、沖抵應付對方款項9.6萬元,轉回壞賬準備9.6萬元。

5:公司本期回款197萬元,轉回壞賬準備197萬元。

6:本期收回前期核銷的應收賬款。

2019年初至回復日,公司應收賬款壞賬準備轉回金額2,300萬元,全部為按賬齡組合計提的壞賬準備轉回,無按單項計提的壞賬準備轉回。2019年全年,公司按賬齡組合計提的壞賬準備轉回2862萬元、按單項計提的壞賬準備轉回1519萬元,合計轉回壞賬準備4381萬元。 2019年報列報時,按賬齡組合計提與轉回的壞賬準備以計提與轉回的凈額列報于應收賬款壞賬準計提項目(計提大于轉回,以正數列示為計提,計提小于轉回,以負數列示為計提),年報中列報的應收賬款壞賬準備轉回僅為按單項計提的壞賬準備轉回,2019年公司按單項計提的壞賬準備轉回1519.1萬元。

問題3. 年報披露,公司期末貨幣資金余額21.7億元,短期借款33.5億元,長期借款6200萬元,財務費用2.5億元,占凈利潤比例143.7%。請公司補充披露(1)結合行業經營特點和相關業務模式,說明維持賬面大額貨幣資金的同時借入大量有息負債的原因及合理性;(2)貨幣資金及理財產品的具體存放地點,是否存在與控股股東或其他關聯方聯合或共管賬戶的情況,是否存在被挪用、占用或限制權利的情形;(3)公司目前的銀行授信總額度、已使用額度、未使用額度,定量分析未來是否具有足夠的償債能力及公司相關償債準備;(4)年報披露2019年度財務費用同比下降48.25%,主要系公司本期利息費用下降,請公司結合報告期內業務規模、營運模式、收付款方式、資金周轉率等變化具體說明減少有息負債的原因及考慮。

回復:

1)結合行業經營特點和相關業務模式,說明維持賬面大額貨幣資金的同時借入大量有息負債的原因及合理性;

公司期末貨幣資金21.7億元,維持該規模的貨幣資金持有量主要是用于2020年一季度到期債務解付與業務經營付款。公司主業為黑色金屬流通貿易,經營受季節周期影響較大,每年一季度受春節假期與冬季疊加影響,黑色金屬進入交易淡季,業務回款節奏放緩,加之公司除需保證到期銀行債務的解付外,還需為東北地區鋼材冬儲準備資金。尤其是今年受新冠疫情沖擊,春節后復工復產一再延后,持有一定的貨幣資金也有助于公司應對流動性緊張,防范資金鏈危機。

2)貨幣資金及理財產品的具體存放地點,是否存在與控股股東或其他關聯方聯合或共管賬戶的情況,是否存在被挪用、占用或限制權利的情形;

公司無理財產品,貨幣資金主要存放在五礦集團財務有限責任公司及商業銀行,其中2019年末在前5大金融機構的存款金額分別為五礦集團財務有限責任公司18.2億元、交通銀行2.12億元、成都銀行0.42億元、浙商銀行0.4億元、中國銀行0.3億元。公司不存在與控股股東或其他關聯方聯合或共管賬戶的情況,不存在被挪用、占用的情形。2019年末公司使用權受限制的貨幣資金1.95億元,其中1.6億元票據保證金、2,158萬元期貨保證金、864萬元待結匯資金、236萬元訴訟保全資金、140萬元鎖匯保證金、87萬元保函保證金、7萬元海關稅款保證金。

3)公司目前的銀行授信總額度、已使用額度、未使用額度,定量分析未來是否具有足夠的償債能力及公司相關償債準備;

截至2020年一季度末,公司銀行授信總額度110.88億元,已使用額度68.39億元,未使用額度42.49億元。2020年一季度末,公司流動資產210億元、流動負債172億元,流動比率1.22,資產負債率72.43%,銀行借款50.12億元,銀行借款僅占負債總額的28.41%,且公司持有貨幣資金29.74億元,因此,公司具有足夠的償債能力,對各項到期債務均有充分準備。

4)年報披露2019年度財務費用同比下降48.25%,主要系公司本期利息費用下降,請公司結合報告期內業務規模、營運模式、收付款方式、資金周轉率等變化具體說明減少有息負債的原因及考慮。

公司主業為鋼材、冶金原材料等大宗商品的貿易業務,2019年實現營業收入622.54億元,同比增長10.12%,在業務規模增加的同時,公司優化采銷收付款節奏,尤其是采購端通過擴大銀行承兌匯票結算量、利用商業信用增加賒銷采購等方式延緩采購端付現節奏,使得應付票據、應付賬款分別增加了13.62億、6.09億元,相應的實現經營活動現金凈流入14.55億元。為合理統籌貨幣資金持有量,有效管控帶息負債,降低融資費用,公司將經營活動產生的現金流量償還了短期借款,2019年公司短期借款減少18.86億元、長期借款減少1600萬。

問題4. 年報披露,報告期內營業成本為620.6億元,同比增長10.82%,公司應付票據期末余額為18.35億元,同比增長287.8%,應付賬款期末余額42.43億元,同比增長16.75%。請公司補充披露:(1)請結合相關經營情況、業務模式、主要供應商變化情況、存貨情況,分別說明應付票據和應付賬款大幅增加的原因及合理性、并定量分析與公司業務情況是否相匹配;(2)具體列示應付票據前五大對象的名稱、金額、到期期限、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系;(3)簽訂相關合同所履行的內部審議程序,是否達到重大合同標準,且說明截止目前相關合同的執行情況。

回復:

1)請結合相關經營情況、業務模式、主要供應商變化情況、存貨情況,分別說明應付票據和應付賬款大幅增加的原因及合理性、并定量分析與公司業務情況是否相匹配;

公司為大宗商品貿易企業,主要經營鋼材、冶金原材料等大宗商品,近年來上下游關系較為穩定,冶金原材料上游供應商主要是礦山企業(或海外關聯貿易企業),下游客戶主要為鋼鐵生產企業;鋼材產品上游供應商主要是鋼鐵生產企業,下游客戶主要是工程建筑企業或用鋼加工制造企業。2019年公司前5大供應商為五礦企榮有限公司、南洋五礦實業有限公司、明拓集團鉻業科技有限公司、五礦企榮(橫琴)國際貿易有限公司、山西焦煤集團有限責任公司,與2018年相比,4家未變化,供應商關系較為穩定。

2019年公司獲得的銀行授信額度中可開具銀行承兌匯票的額度較2018年大幅增加,為充分利用銀承授信額度、降低現金采購成本,公司2019年采購端擴大了銀承結算采購規模,導致期末應付票據較年初增加13.62億元,增長287.8%

2019年公司存貨同比增長14.77%,應付賬款同比增長16.75%,增長趨勢接近,主要原因是2019年公司進一步擴大與實際控制人中國五礦集團有限公司(以下簡稱中國五礦)所屬企業的業務協同,從關聯方采購貨物141.63億元,同比增長30.74%。由于關聯海外公司具有海外低成本融資的優勢,因此,公司關聯采購業務尤其是從關聯海外公司采購冶金原材料產品業務,通常多以賒銷采購為主,2019年末公司對關聯方的應付賬款26.52億元,同比增長19.76%

2)具體列示應付票據前五大對象的名稱、金額、到期期限、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系;

公司應付票據前五大明細如下:

單位:元

對象名稱

 票面金額

到期日

與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

14,101,600.00

2020/2/3

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

13,746,800.00

2020/1/26

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

12,814,500.00

2020/1/15

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,557,600.00

2020/2/15

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,342,250.00

2020/1/5

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/1/5

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/1/5

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/1/5

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/1/26

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/1/26

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/2/3

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/2/3

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/2/3

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/3/7

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

10,000,000.00

2020/3/7

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

6,500,000.00

2020/3/7

湖南華菱漣鋼薄板有限公司

5,116,600.00

2020/5/6

湖南華菱漣鋼薄板有限公司合計

173,179,350.00

 

 

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

20,094,000.00

2020/4/27

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

20,000,000.00

2020/3/3

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

16,000,000.00

2020/4/27

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

14,000,000.00

2020/4/8

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

13,000,000.00

2020/1/25

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

12,400,000.00

2020/1/12

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/1/2

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/4/17

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/5/16

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/3/12

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

7,500,000.00

2020/1/9

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

5,000,000.00

2020/2/8

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

5,000,000.00

2020/3/9

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

5,000,000.00

2020/5/29

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

5,000,000.00

2020/6/16

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

2,000,000.00

2020/1/29

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司

600,000.00

2020/6/11

陜鋼集團韓城鋼鐵有限責任公司合計

165,594,000.00

 

 

鞍鋼股份有限公司

33,220,000.00

2020/1/19

鞍鋼股份有限公司

25,000,000.00

2020/1/12

鞍鋼股份有限公司

20,400,000.00

2020/1/19

鞍鋼股份有限公司

16,420,000.00

2020/1/19

鞍鋼股份有限公司

15,000,000.00

2020/1/12

鞍鋼股份有限公司

14,837,180.00

2020/1/12

鞍鋼股份有限公司

2,350,000.00

2020/1/19

鞍鋼股份有限公司

2,162,820.00

2020/1/12

鞍鋼股份有限公司合計

129,390,000.00

 

 

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

18,179,000.00

2020/2/24

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

14,610,000.00

2020/4/5

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

14,475,000.00

2020/5/16

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

14,400,000.00

2020/4/27

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

12,990,000.00

2020/5/18

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

10,000,000.00

2020/6/16

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

9,440,000.00

2020/5/18

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

9,340,000.00

2020/5/18

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

5,520,000.00

2020/1/25

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

3,790,000.00

2020/4/27

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

3,520,000.00

2020/4/27

河鋼股份有限公司邯鄲分公司

2,300,000.00

2020/6/22

河鋼股份有限公司邯鄲分公司合計

118,564,000.00

 

 

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

20,000,000.00

2020/2/24

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

20,000,000.00

2020/3/4

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

15,000,000.00

2020/3/10

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/1/12

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/1/12

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/3/9

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/4/14

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/1/28

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司

10,000,000.00

2020/2/18

武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司合計

115,000,000.00

 

 

3)簽訂相關合同所履行的內部審議程序,是否達到重大合同標準,且說明截止目前相關合同的執行情況。

公司制訂有《商品購銷合同審批管理辦法》等合同管理制度,業務合同簽訂均履行了相應審批程序。公司供應商、客戶廣泛,相應的合同數量大且相對分散,即便是對銷售、采購金額排名在前的大客戶、大供應商,其交易也是由許多獨立的合同構成的,均未達到監管規定的重大合同標準,對于根據公司治理制度達到董事會、股東大會審批標準的合同,均已履行了相應的審批程序。20181224日,公司召開第八屆董事會第五次會議,審議通過《關于公司下屬子公司擬簽訂重大合同的議案》,同意公司下屬子公司中國礦產有限責任公司(以下簡稱“中國礦產”)與國外鐵礦石企業簽訂鐵礦石采購合同,合同總金額約為9.996億元人民幣。20191213日,公司召開第八屆董事會第十六次會議,審議通過《關于公司下屬子公司中國礦產及安陽易聯開展焦煤業務的議案》,同意中國礦產與山西焦煤集團有限責任公司、山西西山煤電股份有限公司簽訂焦煤采購合同,總金額約為6.8765億元;同意安陽易聯物流有限公司與安陽鋼鐵股份有限公司簽約焦煤銷售合同4份,總金額為6.9555億元。具體內容詳見公司于20181225日、20191214日在上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)發布的《五礦發展股份有限公司第八屆董事會第五次會議決議公告》(臨2018-68)、《五礦發展股份有限公司第八屆董事會第十六次會議決議公告》(臨2019-61)。相關合同屬于公司年度購銷安排,目前仍在執行中。

問題5. 年報披露,2019年度公司存貨期末余額為38.7億元,同比增加14.78%,計提存貨跌價準備7027.6萬元,計提比例1.82%,轉回存貨跌價準備349.7萬元。2018年度公司存貨期末余額為33.72億元,計提存貨跌價準備1.36億元,計提比例4.03%。請公司補充披露:(1)庫存商品及原材料的具體構成、金額、庫齡、相關跌價準備計提情況;(2)結合近年來相關原石及鋼材價格走勢,分產品類型具體說明報告期內存貨跌價準備金額及比例下降的原因;(3)報告期內倉儲管理費用為1638.5萬元,同比金額減少368.5萬元,請公司結合存貨管理模式、存貨周轉率及相關倉儲計費標準等同比變化情況,具體說明存貨余額增加而倉儲管理費用下降的原因及合理性。

回復:

1)庫存商品及原材料的具體構成、金額、庫齡、相關跌價準備計提情況;

單位:億元

分主要產品

存貨賬面余額

庫齡

存貨跌價準備余額

半年以內

半年至一年

一年至二年

二年以上

原材料

鋼材

1.25

1.11

0.02

0.04

0.08

0.1

錳礦

0.23

0.23

 

 

 

 

其他

0.24

0.24

 

 

 

 

庫存商品

鋼材

8.53

7.58

0.5

0.03

0.42

0.4

鐵礦石

8.51

6.93

1.47

 

0.11

0.13

煤炭

2.56

2.56

 

 

 

 

焦炭

0.83

0.78

0.02

 

0.03

0.03

鐵合金

6.77

6.51

0.25

0.01

 

0.08

鉻礦砂

2.46

2.42

0.04

 

 

0.12

錳礦砂

2.77

2.73

 

0.02

0.02

0.11

其他

1.13

1.00

0.10

0.01

0.02

0.03

2)結合近年來相關原石及鋼材價格走勢,分產品類型具體說明報告期內存貨跌價準備金額及比例下降的原因;

2019鋼材價格整體波動不大,年初至4月份及11月均為上漲走勢(1-4月上漲7.6%),其他月份雖然有所下跌,但下跌態勢緩和,且下跌最大幅度僅8.6%,其波動幅度遠小于2018年末的大幅直線下跌。2019年公司鋼材產品計提存貨跌價準備2011萬元,同比減少4934萬元;鐵礦石價格年初以來至7月份呈持續上漲態勢,累計漲幅高達48%8月份以后雖有所下降(累計下跌22%),但相較2018年仍處于價格高位,2019年公司鐵礦石產品計提存貨跌價準備182萬元,同比減少1781萬元;此外,年初以來,鉻礦價格除3-4月有小幅反彈外整體呈持續下跌態勢,平均價格同比下跌16%,受此影響,公司2019年計提鉻礦存貨跌價準備2025萬元,同比增加1088萬元。總體上看,2019年公司對主營產品鋼材與鐵礦石價格走勢研判與實際走勢較為接近,且采銷時點把握控制相對合理,因此2019年公司整體計提存貨跌價準備0.7億元,計提比例1.82%,同比減少0.66億元。

2018年鋼材、冶金原材料價格整體波動較大,分產品看,一季度與四季度鋼材價格呈現下跌趨勢(尤其是11月當月大幅下跌近20%);鐵礦石于一季度價格高位盤整后回落、二三季度震蕩、四季度再次高點回落;鉻礦年初以來至三季度末總體呈下跌趨勢,其中一季度末及三季度后半期下降幅度明顯,四季度短暫反彈后又走出下跌態勢。由于2018年鋼材、冶金原材料市場價格波動較大,使得公司所屬部分子公司對經營的上述鋼材、鐵礦石、鉻礦砂等產品的市場價格走勢預判不及預期,造成在上述產品處于價格波動高點時進行了采購購入,后由于價格下跌,依據市價測算其可變現凈值相應計提了存貨跌價準備,2018年公司計提存貨跌價準備1.36億元,計提比率4.03%,相較2019年較多。

3)報告期內倉儲管理費用為1638.5萬元,同比金額減少368.5萬元,請公司結合存貨管理模式、存貨周轉率及相關倉儲計費標準等同比變化情況,具體說明存貨余額增加而倉儲管理費用下降的原因及合理性。

公司制訂有《庫存管理辦法》等制度。公司存貨管理包括倉庫資質、倉儲合同、貨物監管、貨權認定和轉移、出入庫程序和應急預案等環節。貿易業務中倉儲費的承擔由買賣雙方商定,具體倉儲費標準是通過與倉庫的倉儲協議中進行約定。2019年公司存貨周轉率為16.26次,同比提高0.68次,報告期內倉儲管理費用為1638.5萬元,同比減少368.5萬元,減少原因一是報告期內公司貿易業務中由客戶結算倉儲費的比例有所提高;二是按照行業慣例,出庫后結算倉儲費,報告期公司存貨同比增加,在確認銷售前尚未結算倉儲費。

問題6. 年報披露,公司前五大客戶銷售額為67.9億元,占年度銷售總額10.91%;公司前五大供應商采購額為147.9億元,占年度采購總額的24.51%,其中關聯方采購額為101.4億元,占年度總采購額16.8%。同時,報告期內公司實現扣非后歸母凈利潤-6800.2萬元,自2014年來,公司連續六年扣非后凈利潤為負。請公司補充披露:(1)具體列示近兩年公司前五大客戶及供應商名稱、金額、業務背景、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系,具體說明公司的客戶及供應商變化情況及公司業務穩定性;(2)公司關聯采購總額及重要關聯方供應商情況,說明相關業務背景、采購價格的公允性,相關交易的必要性和合理性;(3)結合行業情況、公司營運管理情況及相關業務模式,具體說明公司近年來扣非后凈利潤為負的主要原因,主營業務持續經營能力及后續進一步改善經營業績的具體措施。

回復:

1)具體列示近兩年公司前五大客戶及供應商名稱、金額、業務背景、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系,具體說明公司的客戶及供應商變化情況及公司業務穩定性;

前五大客戶情況:

單位:億元

2019

2018

客戶名稱

金額

占銷售總額比例(%)

客戶名稱

金額

占銷售總額比例(%)

中國五冶集團有限公司

17.3

2.78

明拓集團鉻業科技有限公司

17.7

3.29

中國建筑第八工程局有限公司

14.06

2.26

中國建筑第八工程局有限公司

14.19

2.64

鹽城市聯鑫鋼鐵有限公司

13.7

2.20

中國五冶集團有限公司

13.43

2.49

青山控股集團有限公司

12.55

2.02

上海寶冶集團有限公司

9.43

1.75

中建三局集團有限公司

10.28

1.65

中國冶金科工股份有限公司

8.5

1.58

前五大供應商情況:

單位:億元

2019

2018

供應商名稱

金額

占采購總額比例(%)

供應商名稱

金額

占采購總額比例(%)

Minmetals Cheerglory Limited

52.5

8.70

Minmetals Cheerglory Limited

34.59

6.55

Minmetals South East Asia Corp. Pte Ltd.

32.57

5.40

明拓集團鉻業科技有限公司

34.04

6.45

明拓集團鉻業科技有限公司

29.81

4.94

Minmetals South East Asia Corp. Pte Ltd.

27.7

5.25

五礦企榮(橫琴)國際貿易有限公司

22.85

3.79

五礦企榮(橫琴)國際貿易有限公司

22.1

4.19

山西焦煤集團有限責任公司

10.22

1.69

唐山國豐鋼鐵有限公司

17.66

3.35

上述前五大客戶中,中國冶金科工股份有限公司、中國五冶集團有限公司、上海寶冶集團有限公司,以及前五大供應商中Minmetals Cheerglory Limited(五礦企榮有限公司)、Minmetals South East Asia Corp. Pte Ltd.(南洋五礦實業有限公司)、五礦企榮(橫琴)國際貿易有限公司,為公司實際控制人中國五礦集團有限公司所屬企業,為公司的關聯方。

公司近年來上下游關系較為穩定,冶金原材料上游供應商主要是礦山企業(或海外關聯貿易企業),下游客戶主要為鋼鐵生產企業;鋼材產品上游供應商主要是鋼鐵生產企業,下游客戶主要是工程建筑企業或用鋼加工制造企業。公司對前五大客戶的銷售業務基本分為兩大類,一類是對鋼材終端需求客戶工程建筑企業的鋼材工程配供業務,該類業務以銷售鋼材尤其是鋼筋(螺紋鋼)等建筑類鋼材為主;另一類是為鋼鐵生產企業供應冶金原材料(主要是鐵礦石、鉻鐵等),兩類業務總體較為穩定,客戶也相對固定。公司從前五大供應商的采購業務,基本上是冶金原材料端的采購,主要是采購的鐵礦石、錳礦砂、鉻鐵、煤炭等產品,業務總體相對穩定,供應商也較為固定。

2)公司關聯采購總額及重要關聯方供應商情況,說明相關業務背景、采購價格的公允性,相關交易的必要性和合理性;

2019年公司關聯采購總額141.63億元,占年度采購總額的 23.46%,主要采購商品為鐵礦石、錳礦砂、鉻礦砂、鉻鐵、煤炭等產品。其中重要關聯方供應商分別為五礦企榮有限公司、南洋五礦實業有限公司、五礦企榮(橫琴)國際貿易有限公司、日本五金礦產株式會社、德國五礦有限公司,2019年對其關聯采購額分別為52.5億元、32.57億元、22.85億元、8.42億元、8.4億元,合計124.73億元。

上述關聯方供應商為公司實際控制人中國五礦所屬海外及境內企業,公司實際控制人中國五礦在國內和海外擁有雄厚的資源儲備和完善的營銷網絡,因此,公司從成本和風險的角度出發,首選與實際控制人直接、間接控制的子公司合作,進行冶金原材料采購業務,此類關聯采購可以實現各方的資源共享及優勢互補,有利于公司掌握和控制國內外的貿易資源、增加貿易機會,降低經營風險并提高盈利水平,對日常關聯交易合同的定價遵循公平合理的原則,以市場公允價格為基礎,且未偏離獨立第三方的價格或收費標準,購銷合同價格均按照國內外市場價格為基礎制定,并遵循市場交易習慣和慣常定價方式,隨行就市。相關日常關聯交易均已納入公司年度日常關聯交易額度預計并經公司董事會、股東大會審批,實際發生額均未超過預計額度。

3)結合行業情況、公司營運管理情況及相關業務模式,具體說明公司近年來扣非后凈利潤為負的主要原因,主營業務持續經營能力及后續進一步改善經營業績的具體措施。

1關于公司經營情況的分析

近年來,公司面臨嚴峻的外部環境壓力,2014年以來,宏觀經濟增速放緩,經濟下行壓力較大;鋼鐵行業內,產能過剩矛盾突出,鋼材、鐵礦石價格波動劇烈;鋼貿領域危機頻發,流通商大批倒閉退出。隨著經濟結構調整的持續深入,供給側改革取得階段性成果,鋼鐵行業內,鋼材、冶金原材料價格震蕩運行,鋼鐵生產企業效益有所改善,但行業成本升高,鋼廠利潤空間壓縮,主要下游行業需求減弱;流通領域受經濟增長放緩、中美貿易摩擦等因素影響,盈利空間受到擠壓。公司所處的鋼材、冶金原材料大宗商品貿易行業近年來風險事件頻發,產業鏈上下游客戶及供應商經營停頓、破產清算現象時有發生,市場風險的隱患性和不確定性較大。

從公司經營業績情況看,2016年以前,鋼鐵生產企業虧損嚴重,公司受困于惡劣的行業環境、低迷的產品需求和巨大的固定成本支出,下屬生產企業五礦營口中板有限責任公司(以下簡稱“五礦營鋼”)等出現大幅虧損,給公司經營業績帶來沉重負擔。為從根本上卸掉包袱,保障廣大股東的利益,進一步聚焦金屬流通主業,公司剝離了虧損的生產企業五礦營鋼。近3年來,公司早期歷史業務形成的逾期應收賬款等遺留問題逐步解決,公司漸漸甩掉歷史包袱輕裝前行,未來公司將更能集中精力提升業績。

6年來,公司扣非后歸母凈利潤持續為負,前5年主要是受早期歷史業務形成的風險事項逐漸爆發計提減值損失所致,2014-2018年分別計提減值損失(剔除子公司出表計提的減值損失)3.37億元、29.66億元、2.21億元、2.02億元、6.2億元,合計43.46億元。若剔除計提減值損失因素的影響,2014-2018年公司實現的經營利潤(銷售毛利-稅金及附加-三項費用)分別為3.37億元、0.67億元(剔除原子公司五礦營鋼虧損19.13億元、當期人民幣大幅貶值確認的匯兌損失7.5億元)、0.93億元、2.95億元、1.4億元,5年經營利潤均為正。2019年公司實現歸母凈利潤1.74億元,扣非后歸母凈利潤-0.68億元,扣非后之所以仍是虧損,一是公司對合營企業五礦電商權益法核算確認的投資損失0.35億元與計提的股權投資減值損失0.51億元不屬于非經常性損失,若加回該兩項非經營損失,則公司2019年實現經營利潤0.18億元;二是公司所屬鋼鐵物流園、部分鋼材加工中心,業務開展穩步有序推進,期貨交割庫等相關資質也已獲批,但由于仍在業務培育期,產能尚未充分釋放,當前業務經營毛利尚不足以覆蓋折舊、攤銷及財務費用,形成經營虧損7023萬元,若進一步剔除該部分培育業務虧損,則公司2019年實現經營利潤0.88億元。

從公司主營業務經營看,公司當期業務經營總體穩定,2014年以來,公司銷售毛利分別為37.71億元、17.61億元、22.38億元、21.17億元、20.59億元、18.81億元,銷售毛利率分別為2.8%2.84%5.49%3.59%3.64%3.02%,公司主營業務持續經營能力穩健,不存在重大不確定性。

2公司擬采取改善經營業績的具體舉措

公司已制定了明確的發展戰略與經營舉措,重點圍繞鋼廠和終端用鋼企業兩類戰略大客戶需求,通過在上游掌控優質資源、下游提升服務能力,在降低成本、提高效率、安全保障三方面為客戶創造價值。

在原材料業務方面,公司沿礦山、港口、鋼廠布局產業鏈,發展新型大宗商品原材料供應鏈運營模式。在產業鏈上游,通過簽訂鐵礦砂、煤炭、鐵合金等長協,為原材料資源獲取提供重要保障,同時充分利用控股股東的綜合優勢,不斷強化資源獲取能力;在產業鏈中游,以港口碼頭加工基地為支點,進一步探索延伸大宗商品原料貿易服務鏈條,提高大宗商品港口綜合服務能力;在產業鏈下游,以鋼廠為目標客戶,充分發揮海外資源獲取能力、物流基礎設施綜合服務能力等優勢,圍繞重點鋼廠推行大客戶經理機制,大力推動圍繞鋼廠的集成供應業務,通過全面提升服務能力和服務效率,逐步建立新型大宗商品原材料供應鏈運營模式。

在鋼鐵業務方面,公司以分銷網絡、物流園、電商平臺為基礎,致力于打造集工程配供、貿易分銷、倉儲加工配送為一體的供應鏈服務體系。工程配送業務以分銷網絡為主體優選項目,以信用良好的大中型工程建筑企業為主要客戶,優化采購成本、規范流程、嚴控風險、加快周轉,繼續推動大客戶管理模式。同時不斷拓展貿易分銷業務,采取保價銷售、廠庫前移、期現結合等經營舉措,擴大經營規模,提高市場占有率。發揮物流園的平臺支撐作用,提高物流園的倉儲加工量,發揮貿易與倉儲加工相結合的協同優勢,積極開發制造業終端用戶,發展板材分銷業務與加工配送服務。小貸業務和保理業務與電商平臺以及貿易業務良好協同,形成對客戶的綜合供應鏈金融服務能力。逐步建立貿易分銷、倉儲加工、物流配送、供應鏈金融一體化的綜合流通服務模式。

公司充分發揮協同作用,加強投資與資本運作,借力國企改革激發企業活力。在業務協同方面,積極把握實際控制人中國五礦內部業務合作機會,與中國冶金科工集團有限公司等多家兄弟單位開展內部協同。同時,高度重視投資與資本運作在轉型發展中的作用,在資源獲取與服務體系建設方面積極尋找機會,力爭將商品經營與資本運作互補協同的作用發揮到最大,借助資本市場為公司轉型發展提供支持。此外,借力國企改革“雙百行動”,加強激勵約束機制,激發人員活力;優化組織管控,減少管理層級,精簡人員壓縮成本,提高效率。

二、對外投資及收益情況

問題7. 報告期內,公司長期股權投資期末余額為2.2億元,其中對五礦電子商務長期股權投資期末余額為1.34億元,確認投資損失3519萬元,計提減值準備5106萬元。請公司補充披露:(1)報告期內五礦電子商務的主要財務數據,包括營業收入、營業成本、期間費用、凈利潤等,具體說明虧損原因;(2)年報披露,截至目前公司為五礦電子商務公司提供借款 2024 萬元,請結合目前技術人員儲備、相關平臺建設情況、平臺活躍客戶情況、交易金額及行業發展趨勢等具體說明該公司的行業競爭力和持續經營能力、公司持續投資的原因。

回復:

1)報告期內,五礦電商主要財務數據及說明具體虧損原因;

報告期內,五礦電商營業收入905萬元,營業成本469萬元,營銷費用314萬元,管理費用3751萬元,人工成本4254萬元,凈利潤-6885萬元。

五礦電商設立目的是摸索鋼鐵行業B2B(企業對企業)電商模式,定位于第三方服務平臺,主要是服務上下游企業,自身沒有商品貿易業務。作為第三方平臺,需要較長的客戶培育期,需要擴大規模以帶動效益,隨著客戶數量的增長以及服務能力的逐步完善,數據的價值將逐步顯現。五礦電商目前仍處于平臺開發期和業務培育期,重點是完成了交易平臺的搭建以及和五礦發展所屬的鑫益聯電商的整合,并在此基礎上進行了多種業務模式的有益探索。平臺初期人員較多、技術人員占比較大,人工成本及市場培育費用較高,因費用支出大,五礦電商虧損額較大。2019年,平臺逐步優化商業模式,并采取一系列降本增效的措施,同比大幅減虧。

2)年報披露,截至目前公司為五礦電商提供借款2024萬元,請結合目前平臺技術人員儲備、相關平臺建設情況、平臺活躍客戶情況、交易金額及行業發展趨勢等具體說明該公司的行業競爭力及持續經營能力、公司持續投資的原因;

報告期末,五礦電商在職員工64人,其中產品技術人員32人。五礦電商經過近些年的持續建設,已經建立起包含認證、搜索、算法、數據倉庫、交易、金融,及時消息系統等功能供應鏈服務平臺;平臺提供服務包括可定制化、可第三方裝修的店鋪系統和模板裝修市場,支持全品類的商品平臺及類目屬性數據,支持B類業務(企業對企業間業務)流程的交易引擎,支持以網商銀行為主的大額資金賬戶支付體系,數據驅動的查詢、管理、加工、開發平臺和工具,搜索和個性化推薦能力等,上述功能可為上下游客戶提供較好的服務體驗。目前平臺活躍度良好,截至201912月底,平臺累計注冊會員41萬家,報告期內平臺總交易額77.55億元,總交易訂單數1.75萬單,平臺金融交易額6.44億元,金融訂單數3500單,2019年工作日日均UV (獨立訪客)25534人,工作日日均PV (頁面瀏覽量)228199次。

據國家統計局公布的數據顯示,中國2019年粗鋼產量為99,634萬噸,同比增長8.3%。在鋼材貿易環節由于存在多級貿易商,鋼材在市場上多次流轉,假設按2次流轉測算,鋼材貿易規模可達20億噸左右。目前主流電商2019年的交易量約為1億噸,隨著電子商務的不斷普及和線上化的不斷推進,鋼鐵電商滲透力將逐漸上升,行業市場增長空間較大。

五礦發展主要從事資源貿易、金屬貿易、供應鏈服務三大類業務,公司業務范圍涵蓋冶金原材料貿易、鋼材貿易、倉儲加工配送、口岸物流服務、供應鏈金融、招標服務、電子商務等黑色金屬產業鏈的各個環節。五礦電商設立目的是摸索鋼鐵行業B2B(企業對企業)電商模式,致力于依托互聯網技術解決傳統鋼鐵貿易行業的痛點,屬于創新型業務探索,依托電商平臺加速公司整體各業態數據融合,形成供應鏈業務一體化服務格局,有效利用線上線下資源協同優勢,解決物流、金融、貿易中的業務痛點,提升產業鏈效率,降低交易成本,從而為客戶創造價值;借助五礦電商的技術優勢,實現公司線下貿易業務關鍵環節的線上化,實現業務的全流程可視;同時依托線下業務場景,將金融服務融入其中,提供賒銷、保理、倉單質押等服務,使現有業務在獲取增量資金以及風險控制等方面更具優勢。

五礦電商依托股東的產業優勢,為線下交易提供高效、便捷的增值服務;依托自身積累的40多萬會員以及交易數據,通過系統大數據匹配,撮合鋼鐵買賣交易,精準穩定服務上下游,匹配產品需求;作為第三方平臺,能夠有效整合各方資源,連接資金方、保險方、供應商、買家、征信機構,充分發揮股東在業務屬性、服務網絡、數據積累、風險管理等方面的差異化優勢,將制造業中小微企業作為首要服務對象,致力于滿足下游終端鋼材采購需求,提供信息、交易、金融、物流等全方位互聯網供應鏈服務。經過多年努力,五礦電商匯聚了一批具備行業影響力和線下實力的鋼廠以及具有綜合服務能力的貿易商。建立了完整的金融風控體系、企業信用數據庫,確保上線買家擁有良好的誠信記錄,以最優貨源和優質服務能力,為買家提供全流程的優質服務。通過一系列監督和控制機制,確保貨品及價格的更新以及真實性,以滿足鋼鐵行業用戶更加靈活和個性化的交易需求。攜手網商銀行,發布了一整套安全貼心的支付體系及交易功能,更適合鋼鐵行業特色。憑借著自身價值優勢的積累,五礦電商獲得多項殊榮,入選2019中國產業互聯網春季峰會暨第四屆大宗商品電商峰會“2019年中國大宗商品電商百強企業”、中國鋼鐵產業互聯網領軍企業,2015年、2019年五礦電商連續被評定為國家高新技術企業。

經過近些年的探索與實踐,平臺的戰略方向更為清晰,前期探索形成的業務模式正在逐漸產生價值收益。隨著商業模式和服務產品的逐漸成熟,五礦電商已積累了一定客戶基礎,人員結構與規模日趨合理。未來將努力擴大會員數量與賒銷產品規模、調整服務收費模式、增加收費場景、優化市場培育費用支出,從而提升公司營業收入、改善運營成本結構;繼續調整人員結構,降低人工成本及相關費用性支出;擴大與產業鏈相關企業合作,尋求新的盈利增長點。

問題8. 年報披露,報告期末公司公允價值變動收益余額為2344.7萬元,其中交易性金融資產本期發生額為2550.8萬元,交易性金融資產期末余額為0。請公司補充披露此項交易性金融資產的具體業務背景、出售情況、相關盈利情況。

回復:

2019年,公司執行新金融工具準則,依據準則要求及公司管理金融資產的業務模式,公司將兩項股權投資分類至交易性金融資產。一是公司持有的臨渙焦化股份有限公司5.5%股權,依據專業估值機構出具的估值報告,該項股權投資2019年增值2662.8萬元;二是公司持有的北京昊華能源股份有限公司100萬股股票,依據該股票年末年初收盤價差計算,該項股票投資2019年價值下跌112萬元。上述兩項股權投資2019年價值變化合計為增值2550.8萬元,相應計入公允價值變動收益。同時由于公司上述交易性金融資產1年內并無處置計劃,因此列報時公司將其劃分為非流動資產,列報于其他非流動金融資產項目。

問題9. 報告期內,公司新增對外股權投資額為40,433.76萬元,比上年同期增加39,527.73萬,主要為新增對重要子公司五礦貿易、五礦物流及安陽易聯物流增資款。請公司補充說明:(1)相關子公司資產及負債情況,增資的必要性與合理性;(2)結合子公司目前經營情況和發展趨勢,說明公司預計2020年度為相關子公司融資提供關聯擔保金額大幅增加的原因及相關風險。

回復:

(1)相關子公司資產及負債情況,增資的必要性與合理性;

單位:元

公司名稱

總資產

負債

凈資產

五礦貿易有限責任公司

737,943,516.20

476,790,607.22

261,152,908.98

五礦物流集團有限公司

876,931,403.34

817,466,579.03

59,464,824.31

安陽易聯物流有限公司

258,859,313.13

227,806,468.12

31,052,845.01

2018年,五礦發展被納入國資委國企改革“雙百企業”名單。公司借力國資委雙百行動,全面推進深化改革工作,不斷創新機制體制,激發人員活力,各項改革工作正在有序推進。在優化組織架構及管控界面方面,公司以資源貿易、金屬貿易、供應鏈服務三大主業為核心,區分原料、鋼鐵、物流等業態,進一步提高專業化運營能力,強化和提升各業務領域獨立運營實力和管控能力,從而進一步提高公司整體管理效率、優化管控模式、完善公司治理。根據公司對各類業務的優化梳理,五礦貿易有限責任公司(以下簡稱“五礦貿易”)、五礦物流集團有限公司(以下簡稱“五礦物流”)將作為公司供應鏈服務的業務平臺。

為了促進現有業務的內部整合、新業務的開展,同時著眼于未來各平臺公司獨立運營能力提高等實際需要,公司在組織架構及管控界面方面進行了內部優化和資源整合。為了增強五礦貿易在供應鏈領域的業務拓展和競爭優勢,提高五礦貿易的資本實力、獨立運營能力及綜合實力,五礦發展和中國礦產擬以自有資金對五礦貿易進行增資,增資金額為6,633.76萬元。其中,五礦發展增資5,307.01萬元,持股80%;中國礦產增資1,326.75萬元,持股20%,增資前后雙方持股比例保持不變。增資后五礦貿易注冊資本金由3,366.24萬元增加至10,000萬元。

在圍繞金屬礦業的供應鏈綜合服務中,五礦物流在物流領域已建立了全國性網絡布局,可提供航運、船貨代、內陸運輸、保險等服務。為了解決目前五礦物流資產結構對現有業務拓展的制約、同時力爭在新一輪產業升級中增強五礦物流及其下屬子公司的市場競爭力,五礦物流亟需改善自身財務表現、擴大資本規模、提高公司信用評級,從而進一步提高獨立運營能力。因此,五礦發展和中國礦產擬以自有資金對五礦物流進行增資,增資金額為3億元人民幣。其中,五礦發展增資29,480.06萬元,持股98.27%;中國礦產增資519.94萬元,持股1.73%,增資前后雙方持股比例保持不變。增資后五礦物流注冊資本金由3億元增加至6億元。

安陽易聯物流有限公司(以下簡稱“安陽易聯”)是由公司全資子公司中國礦產與安陽鋼鐵股份有限公司(以下簡稱“安鋼股份”)共同發起設立。經過近幾年發展,該公司已成為當地原料及鋼材經營規模比較大的服務商。為了進一步完善圍繞上游原材料及下游鋼材的綜合性業務平臺,優化安陽易聯商品經營結構,擴大各類商品經營規模,安陽易聯需要提升公司資本實力、擴大經營規模、提高投融資能力,為此雙方股東決定對安陽易聯進行增資,下屬子公司中國礦產與安鋼股份按照原持股比例共同對安陽易聯進行增資。其中,中國礦產增資2,800萬元,持股70%;安鋼股份增資1,200萬元,持股30%,增資前后雙方持股比例保持不變。增資后安陽易聯注冊資本由1,000萬元增至5,000萬元。

2)結合子公司目前經營情況和發展趨勢,說明公司預計2020年度為相關子公司融資提供關聯擔保金額大幅增加的原因及相關風險。

2018年以來,公司實際控制人中國五礦深入貫徹國資委深化國有企業改革的指導思想,以打造金屬礦業領域的國有資本控股公司為目標,以管資本為主推進職能轉變。為突出權責一致,確保責任落實,公司大股東及實際控制人對下屬子公司融資擔保實施存量管理,著力培養下屬企業的獨立融資能力,對當年到期的授信融資不再提供續保支持。為了保證五礦發展下屬全資子公司授信融資不斷不亂,經與銀行商談溝通,同意由五礦發展對下屬全資子公司銀行授信提供擔保,即對于公司授權全資子公司使用的融資綜合授信以及全資子公司申請的融資綜合授信,擬由五礦發展提供相應擔保。同時,為控制融資擔保的相關風險,公司加強資金制度建設和內控管理,對資金來源、歸集、調配以及內控等活動納入集中統一管理體系,將銀行授信的申請審批和融資擔保的管理權限集中在五礦發展本部管理。相關融資擔保均是為了滿足公司及全資子公司日常經營和貿易業務開展的需要,屬于正常的擔保行為。擔保人和被擔保對象為本公司及公司全資子公司,不存在資源轉移或利益輸送情況,風險均在可控范圍,不會損害公司股東及公司整體利益。

20191213日,公司第八屆董事會第十六次會議審議通過了《關于公司及全資子公司申請融資綜合授信并提供擔保的議案》、《關于對全資子公司向財務公司申請融資綜合授信額度并提供擔保的議案》,同意2020年五礦發展對全資子公司融資綜合授信提供擔保的總額不超過102億元人民幣(任一時點擔保余額),同意2020年度公司為全資子公司從關聯方五礦集團財務有限責任公司獲得授信提供總額不超過8億元人民幣擔保。20191230日,公司2019年第三次臨時股東大會審議通過了上述兩項議案。此后,五礦發展先后向光大銀行北京分行簽署了《戰略客戶授信額度使用授權委托書》,分別授權公司全資子五礦鋼鐵有限責任公司(以下簡稱“五礦鋼鐵”)、五礦貿易、中國礦產以其自身名義使用11億元、2億元、10億元授信額度,并對五礦鋼鐵、五礦貿易、中國礦產使用上述授權范圍內的融資綜合授信所負的全部債務承擔連帶償還義務。交通銀行股份有限公司北京市分行同意向五礦發展下屬全資子公司中國礦產、五礦鋼鐵提供授信額度,公司為全資子公司中國礦產、五礦鋼鐵使用上述授信額度提供總額度不超過50億元人民幣擔保。此外,五礦發展與關聯方五礦集團財務有限責任公司(以下簡稱“五礦財務公司”)簽訂《最高額保證協議》,授權全資子公司五礦鋼鐵、中國礦產、五礦貿易及五礦物流使用五礦財務公司提供的授信額度并為上述子公司提供總額度不超過8億元人民幣擔保(上述各全資子公司使用授信額度及公司為其提供的擔保額度可相互調劑)。截至目前,公司對全資子公司融資綜合授信累計提供擔保余額為83億元(含公司為全資子公司使用關聯方五礦財務公司授信提供總額度不超過8億元人民幣擔保)。具體內容詳見公司于20191214日、20191231日、2020115日、2020214日、2020321日、202047日在上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)發布的《五礦發展股份有限公司關于公司及全資子公司申請融資綜合授信并提供擔保的公告》(臨2019-62)、《五礦發展股份有限公司2019年第三次臨時股東大會決議公告》(2019-69)、《五礦發展股份有限公司關于公司及全資子公司申請融資綜合授信并提供擔保的進展公告》(臨2020-02)、(臨2020-07)、(臨2020-11)、(臨2020-21)。

三、訴訟相關情況

問題10.年報披露,公司本期通過訴訟方式收回款增加,相應的訴訟費同比增加865萬元,增長34.58%。同時,本期營業外支出中確認預計未決訴訟損失6957萬元。補充披露上述款項涉及的相關訴訟事項、涉及金額、進展情況、對應收回款項金額、計提壞賬準備的比例和依據。

回復:

2019年公司確認未決訴訟預計損失6957萬元,涉及兩項訴訟。一是中國五礦深圳進出口有限責任公司(以下簡稱五礦深圳公司與李顯河糾紛案,以前年度法院一審判決五礦深圳公司敗訴,依據一審判決結果及對后續案件發展的預判,基于謹慎性原則,以前年度確認了預計負債2.69億元,2019年繼續確認預計負債2431萬元(按照一審判決結果計算的該案件涉及的本金2019年度對應的利息);二是五礦無錫物流園有限公司(以下簡稱“五礦無錫物流園”)無錫華東市場管理有限公司(以下簡稱“無錫華東公司”)糾紛案,20201月法院一審判決五礦無錫物流園敗訴,依據一審判決結果及對后續案件發展的預判,基于謹慎性原則,公司確認預計負債4526萬元。

公司對部分疑難案件律師費合同采用風險代理模式,即取得回款或者免責后支付律師費用。報告期內,公司部分案件取得了重大進展,因此訴訟費用有所增加。

涉訴債權大額回款明細:

單位:萬元

序號

對方單位

訴訟事項

涉案金額

進展情況

 計提原壞賬準備的依據

 原計提壞賬準備的比例(%

本年收回應收款項金額

本年轉回壞賬準備金額

1

成渝釩鈦科技有限公司

具體情況詳見公司于2019330日發布的《五礦發展股份有限公司2018年年度報告》

10000.00(已陸續回款,期末余額900.00

執行中

單項計提,有保險且簽訂還款協議并按還款計劃還款

50.00

1,750.00

875.00

2

唐山寶利源煉焦有限公司

具體情況詳見公司于2016427日發布的《五礦發展股份有限公司關于公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2016-18

3,771.00

執行中

單項計提,債務人履約困難、預計難以全部收回

90.83

800.00

580.00

3

濟源泰宏置業有限公司

具體情況詳見公司于2018630日、2020121日發布的《五礦發展股份有限公司關于公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2018-28)、《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2020-04

3,826.00

已結案

單項計提,有抵押物

5.00

1,200.00

60.00

4

福建鑫海冶金有限公司

具體情況詳見公司于2019918日發布的《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2019-41

17,358.00

再審中

單項計提,債務人財務困難、預計難以收回

93.11

1,861.74

511.14

5

中建三局第三建設有限責任公司、中建三局集團有限公司

具體情況詳見公司于2018427日發布的《五礦發展股份有限公司關于公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2018-18

1,782.00

已結案

按組合計提

36.17

1,037.98

375.42

6

中鐵十九局集團有限公司

具體情況詳見公司于2019116日發布的《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2019-01

1,067.00

已結案

按組合計提

35.48

879.65

312.07

7

北京市政建設集團有限責任公司

具體情況詳見公司于2019618日、2020121日發布的《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2019-27)、(臨2020-04

2,292.00

已結案

按組合計提

1.00

2,639.65

26.40

8

中建一局(集團)有限公司

具體情況詳見公司于2019918日、2020121日發布的《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2019-41)、(臨2020-04

1,186.00

已結案

按組合計提

1.00

1,146.92

11.47

9

中建一局集團第三建筑有限公司

具體情況詳見公司于2019918日發布的《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2019-41

1,064.00

已結案

按組合計提

1.00

990.18

9.90

10

林州重機集團股份有限公司

具體情況詳見公司于2019618日發布的《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2019-27

781.00

已結案

按組合計提

1.00

809.10

1.76

部分金額較大被訴案件基本情況及進展情況如下:

1)李顯河訴五礦深圳進出口有限責任公司、龍巖卓鷹制鐵有限公司、福建金大鑫鋼鐵鑄造有限公司、陳昆明、武燕燕欠款糾紛案

20157月,李顯河因與公司下屬子公司五礦深圳公司、龍巖卓鷹制鐵有限公司(以下簡稱“卓鷹公司”)、福建金大鑫鋼鐵鑄造有限公司(以下簡稱“金大鑫公司”)、陳昆明、武燕燕的欠款糾紛向福建省高級人民法院起訴,要求五礦深圳公司、卓鷹公司、金大鑫公司、陳昆明、武燕燕償還剩余借款本金、利息合計約1.82億元,并承擔律師費。201810月,五礦深圳公司收到《福建省高級人民法院民事判決書》,判決結果如下:(一)被告中國五礦深圳進出口有限責任公司、龍巖卓鷹制鐵有限公司、福建金大鑫鋼鐵鑄造有限公司、陳昆明、武燕燕應于判決生效之日起十日內向原告李顯河償還借款本金135,064,300元及借款利息 46,934,844.25元(利息暫計至201573日止;之后的利息按月利率1.5%標準計至實際清償之日止);(二)被告中國五礦深圳進出口有限責任公司、龍巖卓鷹制鐵有限公司、福建金大鑫鋼鐵鑄造有限公司、陳昆明、武燕燕賠償原告因本案而支出的律師費500,000元;案件受理費951,795.7元,鑒定費150,000元,由被告中國五礦深圳進出口有限責任公司、龍巖卓鷹制鐵有限公司、福建金大鑫鋼鐵鑄造有限公司、陳昆明、武燕燕共同承擔。依據一審判決結果及對后續案件發展的預判,基于謹慎性原則,截至20191231日,此案已累計計提預計負債2.93億元(其中2019年繼續確認2431萬元,為計算至2019年末的利息)五礦深圳公司已于上訴期內向最高人民法院提起上訴。具體情況詳見公司于20161216日、2018109日發布的《五礦發展股份有限公司關于公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2016-40、《五礦發展股份有限公司關于控股子公司涉及訴訟的進展公告》(臨2018-51)。

近日,五礦深圳公司收到的《中華人民共和國最高人民法院民事裁定書》,裁定結果如下:(一)撤銷福建省高級人民法院(2015)閩民初字87號民事判決;(二)本案發回福建省高級人民法院重審;上訴人中國五礦深圳進出口有限公司預交的二審案件受理費951,795.7元予以退回。

2)無錫華東市場管理有限公司訴五礦鋼鐵有限責任公司、五礦無錫物流園有限公司公司設立糾紛案件

201711月,無錫華東市場管理有限公司向無錫市惠山區人民法院提起訴訟,訴稱其與公司下屬子公司五礦鋼鐵簽訂了股東協議,就組建五礦無錫物流園相關事項進行約定,并簽訂土地及資產轉讓等后續協議。無錫華東公司認為,五礦無錫物流園沒有按照股東協議的約定向其支付全部款項及相應的資金成本,故將五礦鋼鐵、五礦無錫物流園訴至法院,要求五礦鋼鐵、五礦無錫物流園共同向無錫華東公司支付代墊款項及資金占用成本共計2,977.2萬元。訴訟過程中,無錫華東公司變更了訴訟請求,要求五礦鋼鐵、五礦無錫物流園共同支付無錫華東公司代為墊付的前期投入款項的差額3,059.8萬元及資金占用成本2,758.7萬元。

20201月,無錫市惠山區人民法院作出一審判決,判決五礦無錫物流園向無錫華東公司支付前期投入款項的金額以及資金占用成本約4,526萬元。依據一審判決結果及對后續案件發展的預判,基于謹慎性原則,公司于報告期確認預計負債4526萬元。五礦無錫物流園已提起上訴,目前該案正在二審中。具體情況詳見公司于20171219日、2020121日發布的《五礦發展股份有限公司關于公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2017-41)、《五礦發展股份有限公司關于下屬子公司涉及訴訟、仲裁的公告》(臨2020-04)。

特此公告。

 

五礦發展股份有限公司董事會

二〇二〇年四月二十八日

 

 

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